유럽 스페인이민 디지털 노마드 비자 세금 가이드

스페인이민 디지털 노마드 비자 세금 가이드

 

디지털 노마드 비자와 관련된 주제를 이야기할 때, 많은 사람들이 묻는 질문은  거주하는 지역의 조건의 비자를 받아 현지 체류 시 디지털 노마드도 세금을 내야 하나요? 입니다. 답은 “예”입니다. 유럽 스페인에서는 디지털 노마드가 스페인의 세무 거주자로 간주되는 경우, 스페인에서 세금을 납부해야 합니다. 스페인 디지털 노마드 비자, 비영리 체류 비자 또는 기타 경로를 통해 스페인에 입국한 경우, 관련 세금과 이에 대한 세무절차 영향을 이해하는 것이 이민 계획에 매우 중요합니다.

 

1. 세무 거주자 지위 획득

 

만약 재택 근무자가 스페인에서 세무 거주자 조건을 충족하면 디지털 노마드는 세금 의무를 이행해야 합니다. 그러나 관광 비자로 스페인을 방문하며 현지체류증이나 부동산을 소유하지 않고, 외국의 세무 거주지를 증명할 수 있는 디지털 노마드는 스페인에서 세금을 납부하지 않아도 됩니다. 따라서 디지털 노마드가 스페인에서 세금을 내야 하는지 여부는 먼저 자신이 스페인 세무 거주자인지 여부에 따라 결정 됩니다.

스페인의 세무 거주자가 되는 방법은 다음과 같다.

 

1] 해외에서 183일 실거주

만약 스페인에 183일 이상 연속으로 거주하면 자동으로 세무 거주자로 간주됩니다. 디지털 노마드 비자 소지자는 체류 허가를 유지하기 위해 최소 6개월 이상 스페인에 거주해야 합니다.

 

2] 스페인 내 주요 거주지

만약 자신이 스페인에 주요 거주지를 소유하고 있다면, 체류 기간이 183일에 미치지 못하더라도 세무 거주자로 간주될 수 있습니다. 예를 들어, 스페인이 일하거나 휴가를 보내는 주요 거주지로 사용되는 경우입니다. 하지만, 개인이 다른 국가에서 유효한 세무 거주지를 확보하고 이를 증명할 수 있다면, 스페인 세무 당국은 이를 인정하고 세무 거주자로 간주하지 않을 수 있습니다. 이중납세 방지

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또한, 세무 거주자가 아니더라도 스페인 내 특정 수입에 대해 세금을 납부해야 하는 경우가 있습니다. 이는 스페인 내에서 발생하는 소득과 자산에 대해 과세가 이루어지는 경우로, 아래 항목 포함

 

- 스페인 부동산 임대 소득

- 스페인 회사에서 지급받은 급여

- 스페인 사무실에서 자유직업 활동으로 얻은 소득

- 스페인 은행 계좌 이자

- 스페인 회사로부터 배당받은 수익

- 스페인 자산의 자본 이익

 

2. 디지털 노마드의 세금 납부

 

디지털 노마드의 세율은 개인의 소득, 재산 상태, 세금 혜택 자격 여부에 따라 다릅니다.

소득수준 구간별에 맞는 세금 납부

 

1] 개인 소득세

스페인의 세무 거주자로 간주될 경우, 전 세계에서 발생하는 소득에 대해 소득세를 납부해야 합니다. 즉, 디지털 노마드 비자를 통해 해외 회사에서 원격 근무를 하더라도, 스페인에서 받은 급여에 대해 소득세를 내야 합니다. 연간 소득이 30만 유로를 초과할 경우, 소득세율은 최대 52%에 이를 수 있습니다. 과세 대상은 다음 포함

- 고용 소득

- 자유직업 활동 소득

- 부동산 소득

- 투자 소득

 

2] 저축 소득세

스페인에서 저축이나 투자 계좌를 통해 얻은 소득도 과세 대상입니다. 저축 소득세율은 19%에서 28% 사이이며, 다음 소득에 적용

- 배당금

- 이자 소득

- 자본 이익

- 로열티 소득

 

3] 재산세

스페인은 세무 거주자, 즉 디지털 노마드의 전 세계에서 발생하는 순재산에 대해 재산세를 부과합니다. 과세 기준은 스페인 거주 지역에 따라 다르다.

- 카탈루냐: 50만 유로 초과 재산에 과세

- 발렌시아 및 마드리드: 300만 유로 초과 재산에 과세

 

다만, 아래 항목은 과세 대상에서 제외됩니다.

 

- 30만 유로 이하의 주택

- 연금 제도(IRA, ISA 등)

- 가족 소유 기업

- 해외 자산 및 물품

그러나 30만 유로 이상의 해외 부동산, 암호화폐, 은행 계좌, 투자 자산도 스페인에서 과세될 수 있음을 유의해야 한다.

 

4] 사회 보장 세금

디지털 노마드 비자를 신청하는 재택 근무자에게 사회 보장세는 중요한 고려사항이다.

- 고용주가 보험료를 지불하거나 본국의 보험 증명을 제출하는 방법

- 개인이 사회 보장세를 직접 납부하는 방법

 

많은 신청자가 프리랜서 freelancer로 등록해 자율적으로 사회 보장세를 납부하는 방법을 선택하며 첫해에는 월 85유로만 납부하면 되며, 2년째부터는 수익의 일정 비율을 기준으로 사회 보장세를 납부해야 한다. 추가로, 분기별로 수익의 20%에 해당하는 세금을 납부해야 하므로 정확한 회계 기록과 송장 관리가 중요합니다.

 

한편 유럽의 여러나라에서는 디지털 노마드 프리랜서의 자유로운 이민을 유치하기 위해 많은 혜택과 정책을 내고 있으며 실제로 유럽의 많은 나라에서 적극적으로 비자를 발급하고 있어 다소 어려운 유럽이민에 새로운 유럽이민방법으로 떠오르고 있다.

 

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